Trust in Hong Kong：不只是高資產人士的工具，更是長遠資產及家族傳承規劃的一種架構。

香港信託是什麼？

很多人聽到「信託」（Trust），第一個想到的可能是富豪、家族辦公室或非常複雜的財富管理。

其實，信託的概念並沒有想像中複雜。

簡單而言，信託是一種法律安排，由受託人（Trustee）按照信託文件的規定，持有、管理及處理信託資產，並為受益人（Beneficiaries）或指定目的而管理相關資產。

香港的信託制度主要建立於普通法及相關法例之上，而《受託人條例》（Trustee Ordinance, Cap. 29）是香港信託制度的重要法律框架之一。

信託涉及哪些主要角色？

一個基本的信託安排通常涉及三個主要角色：

1. 委託人 Settlor

委託人是設立信託的人，將指定資產放入信託架構，並訂立信託條款。

例如：

• 現金
• 投資資產
• 公司股份
• 房地產
• 其他合法可以納入信託的資產

2. 受託人 Trustee

受託人按照信託文件及適用法律管理信託資產。

受託人的責任並不只是「代為保管資產」，而是涉及資產管理、記錄、行政及按照信託條款履行責任等。

香港對信託業務有相應的監管及操守要求，例如誠信、適當的技能及謹慎、信託資產管理、內部監控及遵守法律與監管要求等。

3. 受益人 Beneficiary

受益人是根據信託條款可以獲得信託利益的人。

例如，父母可以設立信託，讓子女成為受益人，並按照預先訂立的條款，在不同階段獲得相關資產或利益。

為什麼有人會考慮在香港設立信託？

1. 家族財富傳承

對於擁有企業、投資或其他重要資產的家庭而言，如何將資產有秩序地傳給下一代，是一個值得提前規劃的問題。

信託可以透過預先訂立的條款，規劃資產如何及何時向受益人提供。

這比單純在「需要時才處理」更有系統。

2. 企業股權及家族企業規劃

如果家庭的主要財富來自私人公司，家族企業傳承往往不只是「誰繼承股份」這麼簡單。

企業創辦人可能需要考慮：

• 下一代何時可以取得利益？
• 不同家庭成員如何安排？
• 公司控制權如何延續？
• 如果下一代尚未具備管理能力，應如何處理？
• 如何減少家族成員之間日後出現爭議的風險？

信託可以成為整體家族企業傳承架構的一部分。

3. 長期資產管理

信託亦可以用於長期持有及管理資產。

香港金融管理局對「信託業務」的定義包括設立信託、擔任受託人、管理信託資產、信託行政服務，以及最終向受益人轉移資產等。

因此，信託並不只是「把資產放進一個戶口」；它是一套具有法律及行政責任的長期安排。

信託是不是只適合有錢人？

不一定。

當然，信託涉及設立、法律文件、受託人及持續行政管理，因此並不是每一個人都需要信託。

真正重要的是：

先了解自己的資產、家庭及企業情況，再判斷信託是否適合。

例如，一名企業創辦人可能擁有：

香港公司 → 公司股份 → 投資資產 → 家庭財富

當資產及家庭架構逐漸變得複雜時，單純依靠個人持有資產，未必是最適合的長期安排。

香港信託是否代表「避稅」或「完全保密」？

這是其中一個最常見的誤解。

信託並不等於避稅工具，也不代表所有資料都可以完全不披露。

香港已實施與國際稅務透明度相關的制度，包括自動交換財務帳戶資料（AEOI/CRS）。香港稅務局亦明確指出，信託相關的受託人及受益人等可能涉及「控權人」的識別及申報要求。

因此，信託規劃應該建立在：

合法、透明及合規

的基礎上，而不是以「隱藏資產」或「逃避稅務責任」為目的。

在香港設立信託前，需要考慮甚麼？

在考慮信託之前，建議先回答以下問題：

① 我希望達到甚麼目的？

是：

• 家族傳承？
• 公司股權安排？
• 長期資產管理？
• 家庭成員保障？
• 跨境資產規劃？

② 哪些資產需要納入？

不同類型資產涉及不同的法律、稅務及行政考慮。

③ 誰是受益人？

需要清楚考慮現有及未來的受益人安排。

④ 誰負責管理？

受託人的選擇非常重要，因為受託人需要按照信託文件及適用法律履行責任。

⑤ 是否涉及跨境元素？

如果委託人、受益人或資產位於不同司法管轄區，便應進一步考慮相關法律、稅務及申報要求。

香港信託的核心不是「避開風險」，而是「提前規劃」

很多人只有在發生家庭變故、企業轉讓或資產問題時，才開始思考傳承。

但真正有效的資產規劃，往往是在問題發生之前開始。

信託的價值，並不只是「把資產放進信託」。

更重要的是：

提前建立一個清晰、有規則及可持續執行的資產管理及傳承架構。

Global Core 如何協助？

作為香港持牌信託或公司服務提供者（TCSP），Global Core Limited 一環企業專注於企業註冊、公司秘書、合規及相關企業支援服務。

對於考慮在香港建立企業或進一步了解信託及公司架構的客戶，我們可以先了解您的基本情況及目標，再協助您了解適合進一步尋求的專業服務及合規要求。

信託涉及法律、稅務及資產規劃等不同專業範疇，具體安排應按個別情況諮詢合資格的法律、稅務及其他專業人士。

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